最近跟朋友閒聊時發現，很多人對於年度資金規劃和個人資產狀況的概念是一片空白，都是憑感覺在"理財"和"花錢"。縱使你有記帳的習慣，沒有搭配資金運用表來檢視自己的現金流狀況，你可能還是會遇到資金嘎不過來的周轉問題。
這邊先聲明，對於學企管的，學會計的這些根本都是皮毛的基礎常識，但對於大多數人可能根本沒這個概念，所以在這邊分享一下我學到的規劃方式。
這個表格是六年前上聯聖企管顧問陳宗賢老師的課 "年度計畫一學就會" 學到的，還記得那時候公司送我們去上課，希望培養我們這些中階主管維運中小企業的能力，雖然很多內容可能因為產業不同，或是時代背景不同，不一定適用，也很快就忘記了，但是我覺得財務方面的知識卻讓我很受用，尤其是這個年度資金運用表，從學到以後我馬上用在自己的資金規劃(把自己當公司經營)，用到現在。
對於企業來說，現金流其實是最重要的東西，縱使你公司一直都在賺錢，但是卻忽略了應收帳款的票期(30 天？90天 ? 180天!?)，甚至應收帳款都沒收回來，在意想不到的時間點就會發現資金周轉不過來了，所以這個年度資金運用表就是財務人員最簡單用來診斷分析公司現金流狀態的表格，以公司來說，要做好這個表格前提就是要做好年度預算規劃，年度收入規劃，以及本來就有做的會計記帳。
對資金得運用套用到個人也是一樣的道理，你可能收入很高，但是收入都集中在年終或是分紅的時候，這時候你認為你收入夠，但是卻沒有考慮到薪水和獎金入帳的時間，這時候周轉可能就會出問題了。
對個人來說要做好這個表格也必須有幾個前提：
- 要記帳 (知道自己每個月實際花費)
- 要做預算表 (知道自己何時會有什麼固定支出，甚至年度旅行)
如果你這兩個都做到了，接下來就可以開始填入這個表個，這個表格分為三個部分：
- 收入
- 支出
- 結餘 / 策略
收入的部分就很簡單：
- 你的月薪/年終 (可以預期的固定收入)
- 每個月額外的收入 (獎金，分紅，交易...等)
- 應收帳款 (別人欠你的錢，代墊公司的錢)
支出的部分就需要搭配記帳和預算：
- 每月的固定支出 (房租，存款，投資...等)
- 每月的浮動支出 (生活費，需要搭配編列預算)
- 年度的固定支出 (保險，各種稅...等)
- 年度的計畫性支出 (出國旅行，採購敗家計畫..等)
- 年度的額外支出 (紅包炸彈，罰款，東西壞了維修，衝動性購物....等)
最後最重要的就是這個結餘/策略表
上期結餘+收入-支出 = 本期結餘
每個月根據資金運用狀態即時更改這張表格，你就可以很快發現你可能何時會有資金缺口，以上圖為例就會發現年地會有一萬元的資金缺口，這時候就可以開始做策略規劃：
- 上策 - 我可以增加收入嗎：
- 我可以去兼差多賺一點錢嗎?
- 我可以去要求加薪嗎?
- 我可以想辦法增加被動收入嗎?
- 中策 - 我可以減少什麼不必要開支嗎?
- 固定花費中，手機費可以減少嗎?少吃點東西少喝點飲料嗎?
- 減少衝動性購物
- 原本規劃出國10天可以減少為5天嗎? QAQ
- 下策 - 哪裡可以借錢：
- 我有存款可以應急嗎? (在這個表格都是一年度收入來規劃，不考慮存款喔)
- 我可以跟誰借錢嗎?
- 我可以透過信用卡以債養債嗎?
希望這個分享對大家有所幫助~:D
有興趣的可以從這個連結複製一份使用 - 年度資金運用表範本
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